Si tu empresa importa, exporta, recibe inversión extranjera o realiza operaciones en dólares, esta guía te ayudará a evitar sanciones y a cumplir con el régimen cambiario vigente.
En un país cada vez más conectado comercialmente con el mundo, resulta urgente que las empresas estén informadas sobre el manejo correcto de las divisas que gestionan por concepto de ventas internacionales, compras en el exterior, créditos en dólares o inversión extranjera.
Dado que se trata de información con un alto contenido técnico, suelen surgir dudas en los equipos responsables respecto a las operaciones que deben canalizarse obligatoriamente a través del mercado cambiario. Lo grave es que no cumplir con esta obligación puede derivar en sanciones económicas y riesgos legales.
Tanto la DIAN como el Banco de la República han definido claramente cuáles son estas operaciones. Aquí te explicamos cada una, con ejemplos prácticos que te permitirán identificar si estás cumpliendo con lo determinado por la norma o si estás asumiendo riesgos ocultos.
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Operaciones que debes canalizar a través del mercado cambiario
1. Importación y exportación de bienes
Toda venta o compra de productos o servicios al exterior debe canalizarse por el mercado cambiario. Por lo tanto, debes evitar la tentación de recibir divisas en cuentas personales o no registradas, o de no diligenciar correctamente los formularios respectivos que deben presentarse ante el Banco de la República y la información exógena cambiaria ante la DIAN.
2. Operaciones de endeudamiento externo
Todo crédito adquirido en el exterior debe ser canalizado a través del mercado cambiario y reportado ante las autoridades respectivas. Esto incluye la financiación por parte de proveedores extranjeros.
3. Inversión extranjera en Colombia (y sus rendimientos)
La inversión que un inversionista extranjero realiza en Colombia (acciones, inmuebles, participaciones empresariales, entre otras) debe canalizarse por el mercado cambiario, generando el correcto registro ante la DIAN y el Banco de la República. De no hacerlo, no habría un canal legal para repatriar utilidades.
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4. Inversión de capital colombiano en el exterior
La adquisición de activos en el exterior, por parte de colombianos también debe canalizarse por el mercado cambiario al igual que los rendimientos derivados de dicha inversión.
5. Inversiones financieras en títulos o activos radicados en el exterior
Las empresas que abran productos financieros en el exterior, como cuentas, fondos, portafolios u otros instrumentos, deben canalizar las divisas a través del mercado cambiario.
6. Avales y garantías en moneda extranjera
Si una empresa colombiana otorga o recibe un aval o garantía en divisas para contratos de importación, financiamiento o participación en licitaciones debe tener en cuenta que esta operación también se considera de obligatoria canalización.
7. Operaciones de derivados
Los productos que ofrecen cobertura ante fluctuaciones de la divisa, como derivados y forwards deben canalizarse a través del mercado cambiario.
¿Por qué debes conocer las normas del régimen cambiario?
La omisión en la canalización puede convertir una operación legítima en un riesgo sancionable. La DIAN, como autoridad encargada de la vigilancia y control, puede imponer multas significativas, exigir correcciones o incluso bloquear operaciones futuras.
Además, para demostrar el origen de los fondos y poder reinvertir, distribuir dividendos o repatriar utilidades, la canalización es indispensable.
Aprende a gestionar tus divisas sin riesgos
Si tu empresa importa, exporta, recibe pagos en dólares, se financia con bancos extranjeros o proveedores del exterior, o está pensando en comprar activos en otro país, necesitas claridad total sobre estas obligaciones.
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✔ Operaciones de obligatoria canalización
✔ Declaraciones de cambio
✔ Cuentas de compensación
✔ Normativa y sanciones
✔ Casos reales y errores comunes
✔ Cómo evitar multas y riesgos para tu empresa
Experto invitado: Diego Vega
Socio líder de Global Trade en EY Colombia, con más de 20 años de experiencia en cambios internacionales, inversión extranjera y comercio exterior. Ha trabajado en PwC, KPMG y Lewin & Wills Abogados, asesorando a empresas nacionales e internacionales en la estructuración de operaciones en divisas y cumplimiento cambiario.
Es profesor en programas de la Universidad de La Sabana, Icesi, Eafit, Colcapital y Corhuila, y conferencista frecuente en foros de la ANDI, AmCham, Davivienda y el Instituto Colombiano de Contadores Públicos.
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