No necesitas ver el detalle de todas las cifras de tu contabilidad para entender la situación financiera de tu empresa y mejorar tu flujo de caja, basta con conocer 5 indicadores clave. Aquí te contamos cuáles son y cómo calcularlos.
Entender los números del negocio puede ser un desafío para muchos empresarios y emprendedores. Y más allá del cariño que sientas por los temas financieros, ten en cuenta que esta es una habilidad fundamental que debes fortalecer para mejorar el flujo de caja de tu negocio.
“En Colombia hay una epidemia de baja eficiencia operacional porque los empresarios no hace una correcta gestión de sus costos y sus gastos, o porque no fijan el precio correcto en sus productos o servicios”, señala Andrés Morales, CEO de The Talent Tree y mentor en temas financieros con una vasta experiencia en banca de inversión, consultoría y formación empresarial.
Esta falta de optimización en los costos genera problemas de liquidez en las empresas; del mismo modo, la baja eficiencia comercial también se refleja en un flujo de caja insuficiente para atender las obligaciones y necesidades de la empresa.
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Una empresa puede navegar temporalmente con una rentabilidad negativa pero se hunde cuando su caja es negativa, de ahí la importancia de conocer los principales indicadores de eficiencia y eficacia que debes identificar y gestionar en tu empresa, según Andrés Morales.
Estos son los 5 indicadores que todo empresario debe tener en cuenta para mejorar su flujo de caja:
✅ Eficacia financiera:
Es la habilidad para conseguir deuda buena que permita crecer la base de activos dado el patrimonio que se le inyectó al negocio. Si bien se pueden tener los activos que el patrimonio permita financiar, las empresas que necesitan crecer deben recurrir a terceros para financiar esa expansión. La fórmula es: Activos / Patrimonio.
✅ Eficiencia comercial:
Es la habilidad del equipo comercial para generar un determinado nivel de ventas con base en los activos que tiene la empresa. Si una compañía comercializa calzado entre sus activos seguramente tendrá bodegas, locales comerciales y otros activos, por lo tanto es fundamental que evalúe qué tantas ventas es capaz de generar a partir de esos activos. La fórmula es Ventas / Activos.
✅ Eficiencia operacional:
Es la habilidad para lograr más ganancias con las ventas que se generan, lo cual se consigue optimizando los costos y los gastos o teniendo el precio correcto en el producto o el servicio. la fórmula es Ganancias / Ventas
✅ Eficiencia en la gestión de capital de trabajo:
Permite evaluar qué tan optimizada está la gestión de cartera, inventarios y proveedores. Si un proveedor nos exige pago en efectivo pero el cliente nos paga a 90 días se afectará la eficiencia en el capital de trabajo, porque tendremos que comprometer nuestro capital de trabajo para financiar el cliente. La fórmula es Flujo de caja operativo / Ganancias.
✅ Eficiencia financiera:
Este indicador refleja la calidad del endeudamiento que tiene la empresa. Lo ideal es obtener financiación a largo plazo y en buenas condiciones de tasa de interés. La fórmula es Flujo de caja al accionista / Flujo de caja operativo.
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De acuerdo con el mentor, los empresarios que se comprometen a mejorar su flujo de caja deben trabajar en al menos 2 de estas eficiencias y eficacias, generando estrategias como:
- Disminuir los días de inventario para liberar capital de trabajo.
- Cambiar las políticas de pago a proveedores.
- Reestructurar la deuda a cargo de la empresa para obtener mejores condiciones de tasa y plazo.
- Liquidar activos improductivos que atrapan caja de la empresa.
- Realizar factoring (venta de facturas) para vender la cartera de clientes rentables y de alto valor pero que nos pagan a mayor plazo.
