La reducción de las bases mínimas para practicar retención en la fuente pone en alerta a las micro, pequeñas y medianas empresas. ¿Por qué? Porque ahora muchas más pymes deberán entregar anticipadamente recursos al Estado, afectando su flujo de caja y capacidad de maniobra financiera. En este blog te explicamos cómo te impacta esta medida y qué puedes hacer desde ya para adaptarte.
La reducción de las bases mínimas para practicar retención en la fuente amplía significativamente el número de contribuyentes obligados a este mecanismo, afectando en especial a las micro, pequeñas y medianas empresas.
¿Qué significa esto en la práctica? Que muchas más pymes verán cómo sus ingresos brutos se ven afectados por retenciones mayores, restando liquidez necesaria para operar, invertir o incluso cumplir con sus pagos inmediatos.
El gran problema: liquidez en tiempos de pagos tardíos
El efecto del decreto 0572 del 28 de mayo del 2025 se agrava por una realidad conocida en el ecosistema empresarial colombiano: más del 55% de las pymes reciben el pago de sus facturas a plazos mayores a 60 días, según un estudio de Misiónpyme. Esto significa que mientras las empresas esperan más de dos meses para recibir sus ingresos, deben entregar al Estado, cada mes, recursos por concepto de retención.
Para miles de negocios, esta situación limita la capacidad de pago de nómina, proveedores o arriendos, y aumenta la dependencia de créditos u otras formas de financiamiento costoso.
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Autorretenciones excesivas: cuando el sistema no ve los márgenes reales
El abogado tributarista Pedro Sarmiento, director de Tax & Legal en Crowe Colombia, ha advertido que muchos contribuyentes afectados por el Decreto 0572 operan con márgenes bajos, pero serán sujetos a autorretenciones calculadas sobre ingresos brutos sin considerar su rentabilidad real.
“En esas condiciones, se van a generar saldos a favor en renta, lo que complicará la gestión administrativa de las empresas, demandará tiempo en devoluciones y afectará la liquidez de su operación cotidiana”, explica Sarmiento.
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¿Qué pueden hacer las pymes? Planear la caja será clave en 2025
Para mitigar este impacto, es fundamental que los empresarios se preparen de inmediato. Estas son 3 acciones clave que recomienda Pedro Sarmiento para una gestión financiera más inteligente en este nuevo entorno tributario:
1. Proyecta el impacto mensual y anual de la autorretención
Haz simulaciones realistas del efecto que tendrá esta nueva retención sobre tus ingresos brutos. Esto te permitirá ajustar tu flujo de caja y prever necesidades de financiamiento.
2. Revisa tu capital de trabajo
Anticipa que vas a contar con menos ingresos líquidos cada mes. Ajusta tu capital de trabajo en función de esta nueva realidad.
3. Evalúa los saldos a favor y prioriza compensaciones
Si estimas que terminarás con saldos a favor, planea usar compensaciones tributarias para evitar entrar en procesos largos de devolución que te quitan tiempo y caja.
Herramientas como el factoring: aliados en tiempos de ajuste
En contextos de poca liquidez, una de las soluciones más recomendadas es el factoring, que consiste en vender tus facturas electrónicas a plazos a entidades especializadas para recibir el dinero de forma anticipada. Esta herramienta puede ayudarte a financiar operaciones, pagar nómina o asumir gastos urgentes sin aumentar el endeudamiento bancario.
El Decreto 0572 de 2025 cambió las reglas del juego para las pymes. La clave está en prever el efecto de la nueva retención, planear con datos concretos y buscar alternativas de liquidez que te permitan mantener el ritmo de tu negocio.
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