¿Buscas alternativas para pagar menos impuestos sin riesgos legales? Existen beneficios tributarios vigentes que muchas empresas están desaprovechando. En este artículo te explicamos dos que podrían hacer una gran diferencia en tus finanzas: las donaciones deducibles y el descuento por IVA en activos fijos. Una oportunidad real para optimizar tu carga fiscal.
Optimizar el pago de impuestos no siempre requiere procesos complejos. De acuerdo con Pedro Sarmiento, director de Tax & Legal en Crowe Colombia, la legislación colombiana contempla beneficios tributarios que pueden marcar la diferencia si se conocen y aplican correctamente.
A continuación, te presentamos dos mecanismos clave que te permitirán reducir la carga tributaria a cargo de tu empresa este 2025:
1. Descuento tributario por donaciones de alimentos y productos de higiene
Si tu empresa realiza donaciones de alimentos o productos de aseo a bancos de alimentos autorizados, puedes descontar hasta el 37% del valor donado en tu declaración de renta.
¿Qué tipo de donaciones califican?
- Alimentos para consumo humano.
- Bienes de higiene personal y aseo.
¿A quién deben hacerse las donaciones?
Bancos de alimentos sin ánimo de lucro que hagan parte del régimen tributario especial.
Bancos de alimentos pertenecientes a iglesias o confesiones religiosas reconocidas por el Ministerio del Interior.
Normativa aplicable: Artículo 257-1 (parágrafo 1), artículos 258 y 259 del Estatuto Tributario.
Importante: Las donaciones deben cumplir con requisitos legales de forma y fondo, y es clave conservar soportes documentales como contratos o actas de entrega.
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2. Descuento por el IVA pagado en activos fijos reales productivos
Tu empresa puede descontar el IVA pagado en la adquisición, construcción o importación de activos fijos reales productivos. Esto incluye maquinaria, equipos, infraestructura, y los servicios necesarios para ponerlos en funcionamiento.
Condiciones para aplicar el beneficio:
El activo debe ser contabilizado como tal y empezar a depreciarse o amortizarse en el año gravable correspondiente.
Es necesario cumplir con los requisitos específicos del Decreto Único Tributario (DUT) 1625 de 2016.
¿Cómo asegurar la aplicación correcta de estos beneficios?
Para evitar errores o sanciones, ten en cuenta estas recomendaciones:
Verifica con tu equipo contable y fiscal que las operaciones cumplan con todos los requisitos.
Conserva todos los documentos de soporte.
Declara correctamente los beneficios en la declaración de renta o IVA correspondiente.
Estos dos beneficios tributarios son herramientas legales, vigentes y accesibles para muchas empresas en Colombia. El conocimiento y la correcta aplicación de estas estrategias pueden representar ahorros significativos y, en el caso de las donaciones, también contribuir al bienestar social.
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