Muchos contribuyentes desconocen que pueden compensar los saldos a favor generados en sus declaraciones tributarias con otros impuestos a cargo, como el IVA o la retención en la fuente. Este mecanismo te permite ahorrar dinero, evitar intereses y tener un mejor manejo de tu flujo de caja.
Muchos empresarios se limitan a pagar los impuestos a su cargo sin evaluar si pudiesen ser más eficientes en su gestión utilizando figuras como la compensación. De acuerdo con Pedro Sarmiento, director de Tax & Legal en la firma Crowe Colombia, con esta herramienta tributaria los contribuyentes pueden solicitar a la Dian que apliquen un saldo a favor que tienen, por ejemplo, en Renta, para cubrir deudas o anticipos de otros impuestos.
Entre las obligaciones tributarias que pueden ser objeto de compensación se encuentran:
- IVA.
- Retención en la fuente.
- Otros impuestos administrados por la DIAN.
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¿Cómo aprovechar la compensación de impuestos?
El experto de Crowe Colombia explica que la compensación de impuestos es una figura muy importante para las empresas, porque les evita afectar ell flujo de caja para pagar el monto total de los impuestos a cargo en un periodo determinado.
Sin embargo, este procedimiento requiere de una gestión tributaria organizada y clara ante la Dian. Entre los requisitos para acceder a las compensaciones se incluyen los siguientes aspectos:
- Que el saldo a favor esté debidamente soportado y no sea objetado por la DIAN.
- Que tanto el impuesto del que proviene el saldo como el impuesto con el que se desea compensar sean administrados por la DIAN.
- Presentar el formulario 010 con la solicitud de compensación y los documentos soporte.
- No haber solicitado previamente la devolución de ese mismo saldo.
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Beneficios de la compensación de impuestos
La compensación es un mecanismo fundamental en un momento en que la caja de miles de empresas está golpeada por la aplicación de los tiempos de recaudo de cartera y por la entrada en vigencia del decreto 0572 del 2025, que modificó las bases de retención en la fuente y autorretención.
Entre las ventajas adicionales se cuenta la agilidad con que se puede gestionar la compensación ante la Dian, aprovechando saldos acumulados que no han sido utilizados por la empresa. Además, evita el pago de intereses moratorios a las tasas máximas del mercado porque se cumple a cabalidad con las obligaciones tributarias próximas a vencerse.
Ya conoces los beneficios de la compensación de impuestos y los requisitos para utilizarla y mejorar tu caja ¿qué esperas para hablar con tu contador y ponerte manos a la obra?
